个税减免项目有哪些，个税优惠政策？

国务院新闻办公室于9月7日举行了国务院政策例行吹风会，会上财政部、国家税务总局和国家市场监督管理总局有关负责人介绍了延续、优化、完善减税降费政策，推动经济平稳健康发展的相关情况。让我们一起关注吧！

发布会速览

个人年收入低于10万元的情况下，通常不需缴纳个人所得税，或者仅需缴纳少量个人所得税。

纳税人的税收负担将进一步减轻，特别是中等收入群体将获得更大幅度的减税优惠，因为三项专项附加扣除标准提高。

今年已经申报过三项专项附加扣除（3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人）的纳税人，不需要再采取其他行动。

根据2022年的数据，大约70%的小微企业和个体工商户不需要缴纳税款。

企业可以提前享受研发费用加计扣除政策。

今年重点整治涉企违规收费问题，包括政府部门及下属单位、金融和公用企业三个领域。

——个人——

有效减轻居民税收负担，提升居民的消费能力

一是增加3岁以下婴幼儿照护、子女教育和赡养老人三项个人所得税专项附加扣除标准。二是继续对全年一次性奖金进行单独计税。三是保留换购住房个人所得税退税等优惠政策。

纳税人税收负担将会在三项专项附加扣除标准提高后得到进一步降低。

自2023年1月1日起，国务院决定提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育以及赡养老人专项附加扣除标准。其中，3岁以下婴幼儿照护和子女教育专项附加扣除标准将由每孩每月1000元提高到2000元，赡养老人专项附加扣除标准将由每月2000元提高到3000元。提高“一老一小”专项附加扣除标准将有利于减轻家庭抚养赡养负担，更好地保障和改善民生。这些政策的调整将给老百姓带来实实在在的红利。

目前年收入10万元以下的个人基本上不需要缴纳个人所得税，或者只需要缴纳很少的个人所得税。随着三项专项附加扣除标准的提高，纳税人的税收负担将进一步减少，尤其是中等收入群体的减税幅度将更大。

如果一个纳税人有两个孩子并且父母其中一人年满60岁，根据新的扣除标准，他每月可以额外扣除3000元，一年下来就是36000元。如果这个纳税人的年收入是20万元，他的减税幅度可达到54%；如果年收入是50万元，减税幅度可达到14%。

今年已经填报了三项专项附加扣除的纳税人，不需要再采取任何行动。

自今年9月开始，对于已经在今年申报了专项附加扣除的纳税人，将无需采取其他行动，因为新系统会直接将原先的标准调整为新标准。信息系统也会相应地按照新标准计算，确保纳税人享受优惠政策。在9月之前，如果根据旧标准计算了预缴税款，那么多缴的部分可以在今后几个月的预缴税款中进行抵减。如果到年底仍有未抵减完的部分，将在明年的个人所得税结算时继续享受优惠。

在个税APP中设立了专题页面，为符合条件但尚未填报个税的纳税人提供了便捷的入口，让他们能够快速进行填报。填报完成后，纳税人可以选择每月通过雇主单位享受税收优惠，也可以选择等到明年个税汇算清缴时再享受优惠。

——企业——

针对中小微企业和个体工商户，政府制定了一系列财税政策，以支持他们的发展。这些政策包括税收优惠、减免和补贴等措施，旨在减轻企业负担，促进其持续健康发展。同时，政府也推出了财政扶持政策，为企业提供创业资金、融资担保等支持，帮助他们更好地发展壮大。

将小微企业和个体工商户的到期税费优惠政策统一延续到2027年底，以进一步稳定预期、增强信心，在优化和完善的基础上实施。

二是通过降低失业和工伤保险费率、减征残疾人就业保障金等措施，来减轻用人单位的负担。

为了进一步支持中小企业，我们会在财政资金引导、保障融资需求、政府采购政策以及扶持稳岗就业等方面加强财政支持。

已经有1.05万亿元的新增减税降费以及退税缓费。

根据2022年的数据显示，大约70%的小微企业和个体工商户无需缴纳税款。在这一基础上，进一步增加了税费支持力度。例如，扩大了享受减半征收个人所得税的个体工商户范围，统一对小微企业和个体工商户实施减半征收“六税两费”，并提高了从事个体经营的高校毕业生等重点群体的税费抵减限额。

同时，可以采取其他措施支持中小企业发展的财政政策。例如，可以通过发挥政府投资基金的引导作用，帮助中小企业实现发展壮大。另外，中央财政可以加快中小企业发展专项资金的拨付进度。重点支持国家级专精特新“小巨人”企业的发展，以推动形成政策合力，加强政策支持的力度和广度。

根据数据显示，今年1-7月，全国累计新增减税降费和退税缓费已达到1.05万亿元。

这些政策鼓励企业在科技创新方面取得更多进展。

政策一：为推动研发投入，政府将实施长期有效的措施，将符合条件的行业企业研发费用的税前加计扣除比例从75%提高至100%。

政策二：为鼓励企业加大研发投入，政府允许企业提前享受研发费用加计扣除政策。同时，规定自今年7月起，企业可提前享受该政策，以增加当年7月预缴申报期为可享受政策的时间点。

继续延长创业投资政策，允许创投企业在2027年年底前继续享受税收优惠，个人合伙人可以选择按单一投资基金核算或者按创投企业年度所得整体核算来计算和缴纳个人所得税。

政策支持研发设备更新，包括企业可以享受新购进单位价值不超过500万元的设备、器具一次性税前扣除，并且内资研发机构和外资研发中心采购设备可以全额退还增值税。这些政策将继续实施至2027年年底。

支持重点产业链的政策包括延续实施民用航空发动机和民用飞机的税收优惠政策至2027年年底。同时，相关符合条件的企业将按规定减免增值税、房产税、城镇土地使用税等，并可享受增值税留抵退税政策。

鼓励创业创新是政策的重点。科技企业孵化器、大学科技园和众创空间将继续享受税收优惠政策，并且符合条件的相关企业将延续至2027年年底免征增值税、房产税和城镇土地使用税。

出台一系列优惠政策，以多个方面为重点。

重点关注促进资本市场持续健康发展，继续推动沪港通、深港通和基金互认等政策，并支持货物期货市场向外开放，推动企业存托凭证创新，以及支持上市公司股权激励等多项税收优惠政策。同时，减半征收证券交易印花税，活跃资本市场，提振投资者信心。

重点推动稳定外贸和外资。一方面，要延续实施服贸会进口展品税收政策，鼓励支持各种重要展会的举办。另一方面，要继续执行跨境电商出口商品退税政策，支持外贸企业利用新业态和新模式拓展销售渠道。此外，要延续外籍个人津补贴免税和粤港澳大湾区个人所得税优惠政策，以营造良好的政策环境，吸引外资和境外人才来华工作。

重点支持防范和化解风险。首先，继续执行银行和金融机构以及金融资产管理公司的不良债权以物抵债增值税差额征税、契税、印花税等税收优惠政策。其次，完善矿业权出让收益的征管政策和征收方式，将一次性缴纳调整为逐年缴纳，大幅减轻企业的支付压力，推动矿产行业实现高质量发展。最后，继续实施煤炭充填开采资源税减半征收的优惠政策。

加强监督，防止政府部门及下属单位、金融和公用企业涉企违规收费的问题。

要解决问题，首先需要关注规范政府部门及其下属单位的收费，并降低制度性交易成本，以防止不合理的政策增加企业的负担。

正如你所提到的，第二个重点是规范金融领域的收费，以降低企业的融资成本。这样可以指导并督促金融机构降低费用，让利于企业，以帮助它们度过困难时期并做好准备。

重点关注规范水电气暖公用企业的收费标准，以降低企业的能源成本，促使企业全力以赴地进行生产，专心发展业务。例如，依据国家政策规定，在城镇规划建设用地范围内，水电气暖企业的服务范围应延伸至用户建筑区划红线之内。除非另有规定，用户不得承担建筑区划红线以外的任何费用。

本文内容由互联网用户自发贡献，该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务，不拥有所有权，不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容，请发送邮件至 sumchina520@foxmail.com 举报，一经查实，本站将立刻删除。
如若转载，请注明出处：https://www.sumrw.com/21562.html

个税减免项目有哪些，个税优惠政策？

相关推荐